什么人需要申報個稅年度匯算(個人申報納稅的流程)

什么人需要申報個稅年度匯算?個人申報納稅的流程是怎樣的?這里就再給來大家說說申報的要點。

一、誰需要辦理年度匯算?

首先，我們要明確一點，不是所有人都需要辦理個稅年度匯算的，比如下面幾種情況，就無需辦理：

1、需要補(bǔ)稅但全年綜合收入不超過12萬元的;

2、需要補(bǔ)稅但補(bǔ)稅金額不超過400元的;

3、需要退稅但是不申請的。

簡單來說，就是需要補(bǔ)稅但是金額太少，或者需要退稅但是不想辦理的，可以無需申報。

但是個稅申報本身比較復(fù)雜，沒申報之前，估計沒幾個人知道自己是要退稅還是要補(bǔ)稅，所以建議都申報，好讓自己心里有個底。

二、個稅專項扣除

對于個稅申報來說，最大的難點和可操作空間就在于個稅專項扣除，這個是國家給的實實在在的福利，用得好可以省下不少稅費。

個稅專項扣除，是在國家規(guī)定的每人每月5000元的免稅工資收入基礎(chǔ)上，通過申報專項扣除，讓自己的免稅額進(jìn)一步提高，以此來省稅。

專項扣除一共包括6項：住房貸款利息、住房租金、大病醫(yī)療、子女教育、繼續(xù)教育、贍養(yǎng)老人。

下面來看下扣除標(biāo)準(zhǔn)：

扣除項一：房貸利息

首套住房貸款利息，按每月1000元定額扣除，最長20年，夫妻共同買房的，共同抵扣1000元。

千萬注意，這個1000元不是少交1000元稅，而是應(yīng)納稅金額少了1000元，后面的專項抵扣都是這個意思。

扣除項二：房租

房租抵扣額的高低，根據(jù)城市來定，省會、直轄市和計劃單列市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為1500每月。

其他城市，人口超過100萬，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月1100元，少于100萬，就只有800元抵扣額了。

注意，一個家庭內(nèi)部，丈夫和妻子默認(rèn)共租一套房，只能其中一人抵扣，或者各抵扣一半。

扣除項三：大病醫(yī)療

大病醫(yī)療的抵扣額比較高，相應(yīng)地限制條件也多。

首先是額度限制，只有扣除醫(yī)保報銷后，個人負(fù)擔(dān)累計超過15000元的部分，才能報銷。

其次是時間限制，只有一年內(nèi)超過15000元的部分才能抵扣。

三是用藥限制，抵扣范圍僅限于醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分。

最后，使用人也有限制。未成年子女的醫(yī)藥費，可以由父母扣除，但成年子女的醫(yī)藥費，不能由父母扣除，此外，父母的醫(yī)藥費，也不能由子女扣除。

扣除項四：子女教育

子女教育相對比較簡單，從小孩滿3歲開始，一直到結(jié)束全日制教育，可以每月抵扣1000元，夫妻總額1000元。

多一個小孩，就多1000元抵扣額度……

扣除項五：繼續(xù)教育

繼續(xù)教育就是全日制學(xué)校教育結(jié)束之后，在社會上接受的再教育。這個可以按照每月400元抵扣，但是扣除時間不超過48個月。和工作無關(guān)的繼續(xù)教育，學(xué)費不能抵扣。

扣除項六：贍養(yǎng)老人

贍養(yǎng)老人的扣除標(biāo)準(zhǔn)非常簡單粗暴，獨生子女，可以按照每月2000元標(biāo)準(zhǔn)定額扣除;兩兄弟姐妹的，就是每人每月1000元的額度;兄弟姐妹超過2人，就一起分?jǐn)?000元的扣除額度，但是每人分?jǐn)偟念~度不能超過每月1000元。

這里的被贍養(yǎng)人是指年滿60歲的父母，以及子女均已去世，年滿60歲的祖父母、外祖父母。

雖然這里有6項，但是同一個人一般只能填報4項扣除：

1、住房貸款利息或租金，二選一;

2、子女教育;

3、繼續(xù)教育;

4、贍養(yǎng)老人。

對于大病醫(yī)療支出，只能在次年匯算清繳時享受扣除。比如現(xiàn)在是2022年，我們匯算清繳的是2021年個稅，你能拿來扣除的，實際上是2021年已經(jīng)發(fā)生的醫(yī)療費用。

三、個人申報納稅的流程

再來說說具體的申報流程。

首先，你得下載一個最新版的個人所得稅APP，如果你已經(jīng)有的話，更新到最新版本就行了。

接下來就可以進(jìn)行申報了，打開個稅APP，點擊首頁的“2021綜合所得年度匯算”。

進(jìn)入之后，按要求填寫收入信息、專項附加扣除信息、銀行卡信息，如果之前已經(jīng)填過了，不需要再次填寫。

登陸之后，會顯示申報預(yù)約。

這個是今年改進(jìn)比較大的地方，去年剛開放的時候，因為申報人數(shù)太多，一直系統(tǒng)繁忙，死活登不上去，今年直接改成預(yù)約了。

可以預(yù)約接下來半個月的任意一天，不過前兩天的已經(jīng)約滿了。

大家可以先約個方便的時間，也可以等過幾天人少了之后直接登上去辦理。

事后如需查看相關(guān)記錄，可在首頁點擊“查詢”。

四、個稅申報注意事項

1、為何會有退稅和補(bǔ)稅?

估計很多荔枝會納悶，平時該交的稅都交了，為啥還會有退稅補(bǔ)稅一說呢?

道理很簡單，我們平時扣稅，都是按月或者按次扣的。

但是這個年度匯算，是把全年所有收入進(jìn)行合并，也就是把工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費4項所得合并為“綜合所得”，按年計算個稅。

兩者計算出來的結(jié)果，難免會有差異。

比如你平時工資很低，一個月5000元，但是外快很多，一個月一兩萬，可能就要補(bǔ)稅了。

你平時工資一萬，但是今年有半年沒有上班，那就要退稅了。

當(dāng)然，這個是不需要我們自己手動去計算的，稅務(wù)那邊都有我們的納稅信息，直接在個稅APP首頁申報就行了。

申報之后會告訴你是要退稅還是補(bǔ)稅。

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