財(cái)務(wù)審批制度及流程
1、為規(guī)范公司財(cái)務(wù)支付管理,明確財(cái)務(wù)支付權(quán)責(zé)和審批程序,根據(jù)集團(tuán)公司和本公司的有關(guān)財(cái)務(wù)制度,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,制定本制度。
2、公司財(cái)務(wù)支付實(shí)行“誰(shuí)經(jīng)辦,誰(shuí)解釋,誰(shuí)報(bào)銷”和“誰(shuí)安排,誰(shuí)管理,誰(shuí)控制”的原則以及“先預(yù)算、后開支”的原則;各種預(yù)算先由各單位根據(jù)本年公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,結(jié)合本單位業(yè)務(wù)范圍提出,通過(guò)公司辦公會(huì)討論,經(jīng)總經(jīng)理審簽后執(zhí)行。
3、公司財(cái)務(wù)開支根據(jù)授權(quán)實(shí)行分級(jí)審批制度,預(yù)算內(nèi)支付,由各部門負(fù)責(zé)人審核,公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批,財(cái)務(wù)資產(chǎn)部復(fù)核后支付。預(yù)算外支付,先由各部門立項(xiàng)申請(qǐng),經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核,總經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)資產(chǎn)部復(fù)核后支付。
4、財(cái)務(wù)支付必須自下而上級(jí)級(jí)審批,不能越級(jí)審批。對(duì)于某些急需辦理但是有關(guān)人員又外出的財(cái)務(wù)支付事項(xiàng),可以授權(quán)或委托有關(guān)人員代審代批。各部門的各項(xiàng)支出,應(yīng)由部門行政第一負(fù)責(zé)人審批,以保持支出的前后銜接,達(dá)到合理控制費(fèi)用支出的目的。
5、財(cái)務(wù)支付審批權(quán)限
5.1各項(xiàng)費(fèi)用性和非生產(chǎn)、工資性支付:?jiǎn)雾?xiàng)金額1000元以下或一次累計(jì)支付5000元以下的,由各部門審核,公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批;超過(guò)上述支付標(biāo)準(zhǔn)的,還需經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)審批。
5.2生產(chǎn)性材料支付:一次性金額在15萬(wàn)元以下的,各部門審核,公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批;15萬(wàn)元以上的,還需經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)審批。
5.3固定資產(chǎn)、技改等各項(xiàng)投資:?jiǎn)雾?xiàng)金額1萬(wàn)元以下的,主管部門審核,公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批;1萬(wàn)元以上的,還需經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)審批;10萬(wàn)元以上的,需經(jīng)公司辦公會(huì)通過(guò)。
5.4資產(chǎn)的處置,無(wú)論金額大小,都需經(jīng)總經(jīng)理審批,處置金額凈值10萬(wàn)元以上的,還需經(jīng)公司辦公會(huì)通過(guò)。
6、借款的審批管理
6.1員工出差借款和因公借款,先由本人填寫借款單,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后到財(cái)務(wù)資產(chǎn)部辦理借款。
6.2審核人應(yīng)根據(jù)出差人數(shù)、路程遠(yuǎn)近、時(shí)間長(zhǎng)短來(lái)審批借款金額。出差人員返回后,一個(gè)星期內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬,報(bào)賬后的欠款應(yīng)立即歸還。出差人員返回后,一個(gè)星期內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的,或報(bào)賬后有欠款的,公司將從其工資中扣回。
6.3因公業(yè)務(wù)往來(lái)借款,要根據(jù)有關(guān)合同或有關(guān)憑據(jù)按需借款,借款人應(yīng)在款項(xiàng)付出后一個(gè)月內(nèi)結(jié)清所借款項(xiàng),特殊情況最長(zhǎng)不得超過(guò)三個(gè)月,否則公司將從其超過(guò)歸還期限的當(dāng)月工資起逐月扣回。
6.4凡員工借款,原借款未還清的,原則上不得再借。
7、差旅費(fèi)報(bào)銷管理
7.1員工因公出差,費(fèi)用報(bào)銷按照公司《差旅費(fèi)管理規(guī)定》執(zhí)行。
7.2出差人員返回公司后,無(wú)論是否借有公款,必須在一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。
7.3市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷:每月5日前,由申請(qǐng)人填寫差旅報(bào)銷單,明細(xì)寫明業(yè)務(wù)事項(xiàng),經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審核,公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后到財(cái)務(wù)報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)不準(zhǔn)跨月報(bào)銷,當(dāng)月發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)必須次月5日前報(bào)銷完畢,跨月后不準(zhǔn)再報(bào)銷。
8、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支管理,按照公司《業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理辦法》執(zhí)行。
9、辦公、通訊費(fèi)的開支管理
9.1日常辦公用品,統(tǒng)一歸口公司辦公室購(gòu)買。公司辦公室按照貨比三家的原則按計(jì)劃統(tǒng)一采購(gòu)辦公用品,憑發(fā)票經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和物價(jià)管理辦公室審核,公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后,按照公司的規(guī)定報(bào)銷、管理和發(fā)放辦公用品。
9.2辦公室電話費(fèi),統(tǒng)一歸口公司辦公室管理,在預(yù)算范圍內(nèi),憑發(fā)票和清單由公司辦公室負(fù)責(zé)人審核,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后交財(cái)務(wù)部辦理付款。
9.3手機(jī)、住宅電話費(fèi),每季5日前,由公司辦公室按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一造冊(cè)發(fā)放,經(jīng)公司辦公室、人力資源部負(fù)責(zé)人審核后,交財(cái)務(wù)部復(fù)核后發(fā)放。
9.4報(bào)刊雜志費(fèi)用,報(bào)刊歸口黨委工作部、科技及專業(yè)雜志歸口科技開發(fā)部統(tǒng)一管理,按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)憑訂閱發(fā)票,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后報(bào)銷。
10、修理及車輛使用費(fèi)管理
10.1各部門發(fā)生修理費(fèi)用,必須先立項(xiàng)申請(qǐng),后修理。報(bào)銷時(shí)憑申請(qǐng)單、合法票據(jù)等到財(cái)務(wù)報(bào)賬。
10.2設(shè)備修理歸口綜合管理部管理,房屋設(shè)施及生產(chǎn)性修理歸口生產(chǎn)計(jì)劃部管理,費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)修理單位、歸口管理部門負(fù)責(zé)人審核,公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。
10.3生活區(qū)各種修理費(fèi)用,歸口社區(qū)公司和綜合管理部管理,由社區(qū)公司提出申請(qǐng),綜合管理部審核,經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批,由財(cái)務(wù)部復(fù)核后付款。
10.4車輛使用費(fèi):車輛使用按公司車輛使用管理規(guī)定執(zhí)行;司機(jī)報(bào)銷差旅費(fèi)、油料費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋等費(fèi)用,應(yīng)附有“派車單”,報(bào)銷的所有票據(jù)經(jīng)公司辦公室負(fù)責(zé)人、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷;司機(jī)公里補(bǔ)助由綜合管理部根據(jù)司機(jī)公里數(shù)按月計(jì)算,經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)放。
10.5市內(nèi)出差,非特殊情況和經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),一律不許派用小車。
11、材料采購(gòu)付款管理
11.1材料采購(gòu)應(yīng)按計(jì)劃比質(zhì)比價(jià)采購(gòu),每月5日前,采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)本月生產(chǎn)計(jì)劃,結(jié)合庫(kù)存情況,按照有利于提高存貨周轉(zhuǎn)率,合理利用存貨資金的要求,提出本月采購(gòu)資金計(jì)劃,經(jīng)財(cái)務(wù)、物價(jià)管理部門、公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審簽后執(zhí)行,無(wú)采購(gòu)計(jì)劃的,原則上不安排付款。
11.2物資采購(gòu)付款必須在物資已驗(yàn)收入庫(kù),憑發(fā)票、收料單、過(guò)磅單、產(chǎn)品檢驗(yàn)合格證等,由物資采購(gòu)員將票據(jù)交財(cái)務(wù)部。預(yù)算內(nèi)采購(gòu)付款,經(jīng)物資管理部門負(fù)責(zé)人審核,公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理付款或轉(zhuǎn)帳手續(xù);大額付款、預(yù)算外付款和各種預(yù)付款,還需經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后由財(cái)務(wù)安排付款。無(wú)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的材料或代用的材料,還需經(jīng)技術(shù)部門負(fù)責(zé)人、總工程師、總經(jīng)理簽字后,才能辦理付款和轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
11.3物資發(fā)料,計(jì)劃內(nèi)發(fā)料,由領(lǐng)料單位填寫領(lǐng)料單,經(jīng)領(lǐng)料人、領(lǐng)料單位主管領(lǐng)導(dǎo),物資保管單位領(lǐng)導(dǎo)核簽后,物資保管員憑領(lǐng)料單發(fā)料并簽字;計(jì)劃外發(fā)料,還需公司主管領(lǐng)導(dǎo)審簽;無(wú)領(lǐng)料單或領(lǐng)料手續(xù)不全的,物資保管部門一律不允發(fā)料。
12、工資及職工福利性支出
12.1基本工資支出,由各單位造冊(cè),人力資源部審核,財(cái)務(wù)部復(fù)核后發(fā)放;
12.2獎(jiǎng)金支出,由綜合管理部計(jì)算,人力資源部審核,公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后,由財(cái)務(wù)部安排發(fā)放;
12.3其它工資,由人力資源部審核,公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后,由財(cái)務(wù)安排發(fā)放;
12.4防暑防寒費(fèi),在預(yù)算范圍內(nèi),由各單位根據(jù)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)造冊(cè),經(jīng)技安環(huán)保部、人力資源部審核,公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)放;
12.5公傷及職工醫(yī)療、護(hù)理費(fèi)用,經(jīng)技安環(huán)保部、人力資源部、工會(huì)、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)銷;超標(biāo)準(zhǔn)的,還需總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。
12.6職工教育培訓(xùn)費(fèi),在預(yù)算范圍內(nèi),經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、人力資源部、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)銷;
12.7其它職工福利性開支,在財(cái)務(wù)預(yù)算范圍內(nèi),經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核,公司主管領(lǐng)導(dǎo)和工會(huì)主席審批后報(bào)銷。
13、各種政策性的經(jīng)常開支,如基本養(yǎng)老金等社會(huì)保險(xiǎn)的繳納,由經(jīng)辦單位計(jì)算,主管單位負(fù)責(zé)人審核,公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批,財(cái)務(wù)部門復(fù)核后付款。
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