一般納稅人納稅申報的具體流程(電子稅務局填寫申報流程)

一、申報前準備工作：

月初進行稅盤上報匯總操作，打印月度統(tǒng)計(用稅盤開具的普票、專票、電子票)

二、申報詳細流程：

1：登錄電子稅務局：選擇短信登錄，輸入賬號、密碼、選擇身份(法人、財務負責人、辦稅人、購票員)發(fā)送驗證碼、輸入驗證碼登錄

三、查看稅費種認定信息:

申報納稅期限為季和為月的所有稅費種(印花稅為次的根據(jù)實際情況申報)

從上圖可以看出該示例企業(yè)納稅申報期限：

月報的稅種有：增值稅及增值稅附加、個人所得稅

季報的稅種有：企業(yè)所得稅、印花稅、工會經(jīng)費(社保不在稅費種認定里顯示，但如果開有社保戶要查看申報)

一般納稅人稅款核算：

1:本期應交增值稅=含稅收入-不含稅收入-本期認證-上期留抵(上個月認證的沒抵扣完的)

增值稅申報：

(零申報挨表空保存)

1 先根據(jù)發(fā)票月度統(tǒng)計和認證統(tǒng)計表確認銷項數(shù)據(jù)和進項數(shù)據(jù)是否正確，正確的話直接保存，不正確的需在附表中手動修改

a.確認信息表

b.附表一

c.附表2 必須跟發(fā)票認證統(tǒng)計表數(shù)據(jù)保持一致(認證的發(fā)票必須填附表二)

d.附表三一般不需要填寫，涉及到的按實際數(shù)據(jù)填寫

e.回主表提取數(shù)據(jù)，填寫本月數(shù)據(jù)

f.有抵減就填，沒有空保存

附加稅申報：附加稅計稅依據(jù)為本月增值稅稅額，根據(jù)表一數(shù)據(jù)自動核算

附加稅合計=增值稅*0.12

其中:城建稅=增值稅*0.07

教育費附加=增值稅*0.03

地方教育費附加=增值稅*0.02

減免表符合減免政策的企業(yè)填寫，不符合直接保存

回主表提取數(shù)據(jù)--確定--申報

勾選增值稅一般納稅人----申報數(shù)據(jù)提交---確定---確定

個人所得稅申報：該稅種在自然人代扣代繳客戶端進行申報

社保申報：

1、勾選所有本月所需申報險種，點擊左上方“申報”按鈕，申報完成后，申報歷史查詢里會顯示本月繳費費額、申報狀態(tài)、繳費狀態(tài)等信息：

2、繳款時勾選本月申報信息，點擊扣款，扣款成功后繳費狀態(tài)顯示繳費成功，打印完稅憑證，待入賬

印花稅、工會經(jīng)費、企業(yè)所得稅、財務報表(具體申報流程可查看小規(guī)模納稅人申報流程--第四季度)

目前鄭州市區(qū)很多地方因為疫情原因無法去單位工作，后期會出一個如何在電子稅務局認證進項票的流程。

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