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清算資金往來的會計處理(轄內往來和清算資金往來有什么區(qū)別)

日期：2023-03-17 14:31:14    　　點擊：

最近小編看到很多關于“清算資金往來的會計怎么進行處理?”的提問，如果你們對于這個問題的解答也不太清楚明白的話，歡迎來看看我們下文!

清算資金往來的會計怎么進行處理?

答：一、本科目核算企業(yè)(銀行)間業(yè)務往來的資金清算款項。

二、本科目可按資金往來單位，分別“同城票據清算”、“信用卡清算”等進行明細核算。

三、同城票據清算業(yè)務的主要賬務處理。

(一)提出借方憑證，借記本科目，貸記“其他應付款”科目。發(fā)生退票，借記“其他應付款”科目，貸記本科目。已過退票時間未發(fā)生退票，借記“其他應付款”科目，貸記“吸收存款”等科目。

提出貸方憑證，借記“吸收存款”等科目，貸記本科目;發(fā)生退票做相反的會計分錄。

(二)提入借方憑證，提入憑證正確無誤的，借記“吸收存款”等科目，貸記本科目。因誤提他行憑證等原因不能入賬的，借記“其他應收款”科目，貸記本科目。再提出時，借記本科目，貸記“其他應收款”科目。

提入貸方憑證，提入憑證正確無誤的，借記本科目，貸記“吸收存款”等科目。因誤提他行票據等原因不能入賬的，借記本科目，貸記“其他應付款”科目。退票或再提出時，借記“其他應付款”科目，貸記本科目。

轄內往來和清算資金往來兩個科目有什么區(qū)別?

清算資金往來包含轄內往來。

1、轄內往來：轄內往來是指一個清算行范圍之內，經辦行與經辦行、經辦行與清算行之間往來款項及資金清算情況。包括資金匯劃業(yè)務轄內往來、系統(tǒng)內、同城交換轄內往來和通存通兌業(yè)務。注：經辦行(含支行辦事處、分理處、儲蓄所等營業(yè)機構)。

2、清算資金往來：清算資金往來是指用于不同行之間清算的資金，如用于票據或同行款項劃撥的準備金(在人行開戶)，各行之間的清算代理資金等。

3、轄內往來又叫小聯行，是省內同行的清算。聯行往來又叫大聯行，是跨省同行清算。

4、現在上述二者合并成了清算資金往來。所以，清算資金往來包含轄內往來。

好了，清算資金往來的會計怎么進行處理?清算資金這個科目內容的問題，小編希望大家都可以理解明白!如果你們還有其他的問題，不妨在線向我們咨詢!

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本文來源：http://yikezuche.cn/baike/8540.html

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