清算資金往來(lái)的會(huì)計(jì)處理(轄內(nèi)往來(lái)和清算資金往來(lái)有什么區(qū)別)

最近小編看到很多關(guān)于“清算資金往來(lái)的會(huì)計(jì)怎么進(jìn)行處理?”的提問(wèn)，如果你們對(duì)于這個(gè)問(wèn)題的解答也不太清楚明白的話，歡迎來(lái)看看我們下文!

清算資金往來(lái)的會(huì)計(jì)怎么進(jìn)行處理?

答：一、本科目核算企業(yè)(銀行)間業(yè)務(wù)往來(lái)的資金清算款項(xiàng)。

二、本科目可按資金往來(lái)單位，分別“同城票據(jù)清算”、“信用卡清算”等進(jìn)行明細(xì)核算。

三、同城票據(jù)清算業(yè)務(wù)的主要賬務(wù)處理。

(一)提出借方憑證，借記本科目，貸記“其他應(yīng)付款”科目。發(fā)生退票，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記本科目。已過(guò)退票時(shí)間未發(fā)生退票，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記“吸收存款”等科目。

提出貸方憑證，借記“吸收存款”等科目，貸記本科目;發(fā)生退票做相反的會(huì)計(jì)分錄。

(二)提入借方憑證，提入憑證正確無(wú)誤的，借記“吸收存款”等科目，貸記本科目。因誤提他行憑證等原因不能入賬的，借記“其他應(yīng)收款”科目，貸記本科目。再提出時(shí)，借記本科目，貸記“其他應(yīng)收款”科目。

提入貸方憑證，提入憑證正確無(wú)誤的，借記本科目，貸記“吸收存款”等科目。因誤提他行票據(jù)等原因不能入賬的，借記本科目，貸記“其他應(yīng)付款”科目。退票或再提出時(shí)，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記本科目。

轄內(nèi)往來(lái)和清算資金往來(lái)兩個(gè)科目有什么區(qū)別?

清算資金往來(lái)包含轄內(nèi)往來(lái)。

1、轄內(nèi)往來(lái)：轄內(nèi)往來(lái)是指一個(gè)清算行范圍之內(nèi)，經(jīng)辦行與經(jīng)辦行、經(jīng)辦行與清算行之間往來(lái)款項(xiàng)及資金清算情況。包括資金匯劃業(yè)務(wù)轄內(nèi)往來(lái)、系統(tǒng)內(nèi)、同城交換轄內(nèi)往來(lái)和通存通兌業(yè)務(wù)。注：經(jīng)辦行(含支行辦事處、分理處、儲(chǔ)蓄所等營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu))。

2、清算資金往來(lái)：清算資金往來(lái)是指用于不同行之間清算的資金，如用于票據(jù)或同行款項(xiàng)劃撥的準(zhǔn)備金(在人行開戶)，各行之間的清算代理資金等。

3、轄內(nèi)往來(lái)又叫小聯(lián)行，是省內(nèi)同行的清算。聯(lián)行往來(lái)又叫大聯(lián)行，是跨省同行清算。

4、現(xiàn)在上述二者合并成了清算資金往來(lái)。所以，清算資金往來(lái)包含轄內(nèi)往來(lái)。

好了，清算資金往來(lái)的會(huì)計(jì)怎么進(jìn)行處理?清算資金這個(gè)科目?jī)?nèi)容的問(wèn)題，小編希望大家都可以理解明白!如果你們還有其他的問(wèn)題，不妨在線向我們咨詢!

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