增值稅怎么交(小規(guī)模增值稅怎么交)

本篇文章給大家談談小規(guī)模增值稅怎么交，以及增值稅怎么交對應的知識點，希望對各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。

買房子增值稅怎么交

增值稅繳納的具體流程：1、準備財務會計報表及其說明材料;2、準備與納稅有關(guān)的合同、協(xié)議書及憑證;3、整理稅控裝置的電子報稅資料;4、報送外出經(jīng)營活動稅收管理證明和異地完稅憑證;5、申報境內(nèi)或者肆凱境外公證機構(gòu)出具的有關(guān)證明文件;6、統(tǒng)計納稅人、扣繳義務人的納稅申報或者代扣祥前代繳、代收代繳稅款報告表的主要內(nèi)容包括：稅種、稅目，應納稅項目或者應代扣代裂宴喚繳.7、辦理扣繳義務人辦理代扣代繳、代收代繳稅款報告時，應當如實填寫代扣代繳、代收代繳稅款報告表，并報送代扣代繳、代收代繳稅款的合法憑證以及稅務機關(guān)規(guī)定的其他有關(guān)證件、資料;8、保存稅務機關(guān)規(guī)定應當報送的其他有關(guān)證件、資料。

法律依據(jù):

《中華人民共和國增值稅暫行條例》

第十八條 中華人民共和國境外的單位或者個人在境內(nèi)提供應稅勞務，在境內(nèi)未設有經(jīng)營機構(gòu)的，以其境內(nèi)代理人為扣繳義務人;在境內(nèi)沒有代理人的，以購買方為扣繳義務人。

第二十三條 增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關(guān)根據(jù)納稅人應納稅額的大小分別核定;不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。

納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅;以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應納稅款。

扣繳義務人解繳稅款的期限，依照前兩款規(guī)定執(zhí)行。

請問增值稅應該怎么交稅？

請問增值稅應該怎么交稅？？？

首先，你的增值稅納稅資格是什么資格？

我線上等你補充

一般納稅人就有進項稅抵扣資格，

取得10000元的發(fā)票的時候：

有進項稅額=（10000/117%）*17%=1452.99元

銷售出去19000元，不管是普票還是專票都是17%的稅率

所以銷項稅額=（19000/117%）*17%=2760.68元

所以當月應納增值稅額=銷項-進項=2760.68-1452.99=1307.69元。

應交稅費應該怎么算呢，算不算增值稅

應交稅金賬戶核算應交增值稅、應交營業(yè)稅、應交消費稅、應交資源稅、應交所得稅、應交土地增值稅、應交城市維護建設稅、 應交房產(chǎn)稅、應交土地使用稅、應交個人所得稅等。房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等在管理費用賬戶核算。

1、一般納稅人

應納稅額=銷項稅額—進項稅

銷項稅額=銷售額×稅率 此處稅率為17% 組成計稅價格=成本×（1+成本利潤率） 組成計稅價格=成本×（1+成本利潤率）÷（1—消費稅稅率）

禁止抵扣人進項稅額=當月全部的進項稅額×（當月免稅專案銷售額，非應稅專案營業(yè)額的合計÷當月全部銷售，營業(yè)額合計）

2、進口貨物

應納稅額=組成計稅價格×稅率

組成計稅價格=關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅（+消費稅）

3、小規(guī)模納稅人 考試大 應納稅額=銷售額×征收率 銷售額=含稅銷售額÷（1+征收率）

二、消費稅

1、一般情況：

應納稅額=銷售額×稅率 不含稅銷售額=含稅銷售額÷（1+增值稅稅率或征收率） 組成計稅價格=（成本+利潤）÷（1—消費稅率） 組成計稅襲告價格=成本×（1+成本利潤率）÷（1—消費稅稅率） 組成計稅價格=（材料成本+加工費）÷（1—消費稅稅率） 組成計稅價格=（關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅）÷（1—消費稅稅率）

2、從量計征

應納稅額=銷售數(shù)量×單位稅額

三、營業(yè)稅

應納稅額=營業(yè)額×稅率

四、關(guān)稅

1、從價計征

應納稅額=應稅進口貨物數(shù)量×單位完稅價×適用稅率

2、從量計征

應納稅額=應稅進口貨物數(shù)量×關(guān)稅單位稅額

3、復合計征

應納稅額=應稅進口貨物數(shù)量×關(guān)稅單位稅額+應稅進口貨物數(shù)量×單位完稅價格×適用稅率

五、企業(yè)所得稅

應納稅所得額=收入總額—準予扣除專案金額

應納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)整增加額—納稅調(diào)整減少額 應納稅額=應納稅所得額×稅率 月預繳額=月應納稅所得額×33%

月應納稅所得額=上年應納稅所得額×1/12

六、外商投資企業(yè)和外商企業(yè)所得稅

1、應納稅所得額

制造業(yè)：

應納稅所得額=產(chǎn)品銷售利潤+其他業(yè)務利潤+營業(yè)外收入—營業(yè)外支出 商業(yè)：

應納稅所得額=銷售利潤+其他業(yè)務利潤+營業(yè)外收入—營業(yè)外支出

服務業(yè)：

應納稅所得額=業(yè)務收入×凈額+營業(yè)外收入—營業(yè)外支出

2、再投資退稅：

再投資退稅=再投資額×（1—綜合稅率）×稅率×退稅率

七、個人所得稅：

1、工資薪金所得：

應納稅額=應納稅所得額×使用稅率—速算扣除數(shù)

2、稿酬所得：

應納稅額=應納稅所得額×使用稅率×（1—30%）

3、其他各項所得：

應納稅額=應納稅所得額×使用稅率

八、其他稅收

1、城鎮(zhèn)土地使用稅

年應納稅額=計稅土地面積（平方米）×使用稅率

2、房地產(chǎn)稅

年應納稅額=應稅房產(chǎn)原值×（1—扣除比例）×1.2% 或年應納稅額=租金收入×12%

3、資源稅

年應納稅額=課稅數(shù)量×單位稅額

4、土地增值稅

增值稅=轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的收入—扣除專案

應納稅額=∑（每級距的土地增值額×適用稅率）

5、契稅

應納稅額計稅依據(jù)×稅率

請問增值稅的稅負率到底應該怎么算？

累計應納稅額除以累計不含稅銷售額。

2.5%

稅負=應納稅額/不含稅銷售額

應交增值稅總賬戶 應交稅費增值稅 應交未交增值稅

你好，

很高興為你回答問題！

解析：

根據(jù)你上面的所做的正確的分錄，作如下計算：

結(jié)轉(zhuǎn)前本月形成“應交稅費-應交增值稅”借方余額=28600+6800+54000+20000=109400元，

累計形成貸方余額=48450+8500=56950元

差額部分為應交而未交增拍山明值稅借方=109400-56950=52450元，則：

借：應交稅費-未唯衫交增值稅 52450

貸：應交稅費-應交增值稅 52450

“應交稅費-未交增值稅”期初有貸方余額為54000元，則借貸方相抵后，

“應交稅費-未交增值稅”貸方余額=54000-52450=1550元

那么根據(jù)以上所有的會計分錄，我們將應交稅費科目及明細的借貸方發(fā)生情況摘錄此處，以計算下面的幾個問題：

（1）、借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 6800

（2）、借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金）54000

（3）、貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）48450

（4）、貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）8500

（5）、借：應交稅費-應交所得稅 10000

（6）、借：應交稅費-應交增值科（已交稅金） 20000

（7）、借：應交稅費-未交增值稅 52450

借：應交稅費-應交增值稅 52450

則：你的其他問題中的數(shù)字對照上面總賬與明細科目計算如下：

問題1 應交稅費 總賬借方發(fā)生額=6800+54000+10000+20000+52450=143250元

問題2 應交稅費 總賬貸方余額=貸方-借方=（86000+48450+8500+52450）-（28600+6800+54000+10000+20000+52450）=195400-171850=23550元

問題3 應交稅費-應交增值稅 借方發(fā)生額=6800+54000+20000=80800元

問題4 應交稅費-應交增值稅余額=借方-貸方=（28600+6800+54000+20000）-（48450+8500+52450）=109400-109400=0元

問題5 應交稅費-應交增值稅貸方發(fā)生額=48450+8500+52450=109400元

問題5 應交稅費-未交增值稅借方發(fā)生額=52450元

問題6應交稅費-未交增值稅貸方發(fā)生額=0

問題7應交稅費-未交增值稅貸方余額54000-52450=1550元。

如果還有疑問，可通過“hi”繼續(xù)向我提問！

“應交稅金”（應交增值稅）的明細賬應該怎么登記？

貸方：銷項稅額5000

借方：進項稅額2000

未交稅金不用記了，貸方余額3000就是未交稅金，如果留抵的話是借方余額。

1、當月進項為23萬銷項為8萬，則本月及累計數(shù)進項為23萬，銷項為8萬月末留抵為15萬不用交稅

購進借:原材料，應交稅費-應交增值稅（進項稅）

貸:銀行存款或應付賬款　

銷售借:應收賬款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

如果銷項大于進項，做如下分錄

1月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅

借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸：應交稅費-未交增值稅　

借：主營業(yè)務稅金及附加

貸：應交稅費-城建稅等

2、如果進項大于銷項（有些觀點是不用做，但《注冊會計師，會計2011》標準做法是如下分錄

借：應交稅費-未交增值稅

貸：應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅）

下月交上月增值稅

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

3、解釋無論是進項大于銷項，還是銷項大于進項，月末經(jīng)會計處理后，應交稅費-應交增值稅二級科目余額為0，轉(zhuǎn)到應交稅費-未交增值稅二級科目中。

多繳增值稅應該怎么退稅？

到稅務師事務所作退稅稽核，拿稅務師事務所出具的審計報告就可以直接去稅務局領回。

請教：繳納上月增值稅分錄“借：應交稅費-應交增值稅（未交稅金）”還是“借：應交稅費-未交增值稅”

月底，借 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸 應交稅費-未交增值稅

次月繳納 借應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款

借:應該稅費-應交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 這個業(yè)務怎么記入總賬

總賬只登記一級科目。

借:應該稅費-應交增值稅

貸:應交稅費-未交增值稅

這個業(yè)務怎么記入總賬——單 就這一筆來說，在總賬賬戶“應交稅費”的借方和貸方分別登記相同的金額

請問應交稅金－應交增值稅（未交）和應交稅金－未交增值稅有什么區(qū)別？

第二種正確。

根據(jù)企業(yè)會計制度的規(guī)定，因進項稅額大于銷項稅額而形成的期末留抵稅額是無需進行會計處理的.

月末，無需將“應交稅金——應交增值稅”下設的明細科目余額轉(zhuǎn)入“應交稅金——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，原明細科目（包括“銷項稅額”、“進項稅額”在內(nèi)）余額在年中各月月末予以保留。

月末，增值稅經(jīng)計算為應交的，則：

借：應交稅金——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸：應交稅金——未交增值稅

下月交納時：

借：應交稅金——未交增值稅

貸：銀行存款

如果月末，增值稅經(jīng)計算為多交的，則：

借：應交稅金——未交增值稅

貸：應交稅金——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

增值稅怎么交

增值稅 固定業(yè)戶向機構(gòu)所在地稅務機關(guān)申報納稅，增值稅非固定業(yè)戶向銷售地稅務機關(guān)申報納稅。增納稅期限一般為1個月，納稅人應在次月的1日至10日的征期內(nèi)申報納稅。 《稅收征收管理法》第四條 法律、行政 法規(guī) 規(guī)定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。 法律、行政法規(guī)規(guī)定負有代扣代繳敏冊信、代收代繳姿茄稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。橋輪 納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

交增值稅按什么繳納

交增值稅按什么繳納

增值稅納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。下面是我為大家?guī)淼年P(guān)于交增值稅按什么繳納的知識，歡迎閱讀。

1、增值稅對在我國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人征收。

增值稅納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。

對一般納稅人，就其銷售(或進口)貨物或者提供加工、修理修配勞務的增加值征稅，基本稅率為17%，低稅率為13%，出口貨物為0%(國務院另有規(guī)定的除外);對小規(guī)模納稅人，實行簡易辦法計算應納稅額，征收率一般為3%，

增值稅的納稅期限一般為1個月，納稅人應在次月的1日至10日的征期內(nèi)申報納稅。

2、 增值稅納稅義務發(fā)生時間、地點：

增值稅納稅義務尺戚發(fā)生時間：

(1)銷售貨物或者應稅勞務，為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當天;先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當天。

(2)進口貨物，為報關(guān)進口的當天。

增值稅扣繳義務發(fā)生時間為納稅人增值稅納稅義務發(fā)生的當天。

增值稅納稅地點：

(1)固定業(yè)戶應當向其機構(gòu)所在地的主管稅務機關(guān)申報納稅?？倷C構(gòu)和分支機構(gòu)不在同一縣(市)的，應當分別向各自所在地的主管稅務機關(guān)申報納稅;經(jīng)國務院財政、稅務主管部門或者其授權(quán)的財政、稅務機關(guān)批準，可以由總機構(gòu)匯總向總機構(gòu)所在地的`主管稅務機關(guān)申報納稅。

(2)固定業(yè)戶到外縣(市)銷售貨物或者應稅勞務，應當向其機構(gòu)所在地的主管稅務機關(guān)申請開具外出經(jīng)營活動稅收管理證明，并向其機構(gòu)所在地的主管稅務機關(guān)申報納稅;未開具證明的，應當向銷售地或者勞務發(fā)生地的主管稅務機關(guān)申報納稅;未向銷售地或者勞務發(fā)生地的主管稅務機關(guān)申報納稅的，由其機構(gòu)所在地的主管稅務機關(guān)補征稅款。

(3)非固定業(yè)戶銷售貨物或者應稅勞務，應當向銷售地或者勞務發(fā)生地的主管稅務機關(guān)申報納稅;未向銷售地或者勞務發(fā)生地的主管稅務機關(guān)申枯陵報納稅的，由其機構(gòu)所在地或者居住地的主管稅務機關(guān)補征稅款。

(4)進口貨物，應當向報關(guān)地海關(guān)申報納稅。

扣繳義務人應當向其機構(gòu)所在地或者居住地的主管稅務機關(guān)申報繳納其扣繳的稅款。

增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關(guān)根據(jù)納稅人應納稅額的大小分別核定;不能按照固定期限納稅的，陵敗陵可以按次納稅。

納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅;以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應納稅款。

扣繳義務人解繳稅款的期限，依照前兩款規(guī)定執(zhí)行。

納稅人進口貨物，應當自海關(guān)填發(fā)海關(guān)進口增值稅專用繳款書之日起15日內(nèi)繳納稅款。

;

個體戶怎么交增值稅

個體戶交增值稅的方式：按不含稅銷售額依3%征收率計算繳納增值稅。不含稅銷售額=含稅銷售額÷（1+征收率）。應納增值稅=不含稅銷售額×3%。比方說：某件商品您的標價是1030，不含稅銷售=1030÷（1+3%）=1000元。應交增值稅=1000×3%=30元增值稅由國稅征收，至于要交多少稅，就要看具體銷售額是帶譽旅多少。一般稅務局會進行實地調(diào)查，確定定額，并下達“核定定額通知書”給繳稅方。值得提醒的是，月不含稅銷售額不超過2萬元的，免稅，超過2萬元的全額納稅。

法律依據(jù)

《中華人民共和國增值稅暫行條例》第五條 【銷項稅額的計算】納稅人發(fā)生應稅銷售行為，按照銷售額和本條例第二條規(guī)定的稅率計算收取的增值稅額，為銷項稅額。銷項稅額計算公式：

銷項稅額=銷售額×稅率第十二條 【小規(guī)模納稅人的適用稅率】小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%，國務院另有規(guī)定的除外。第十五條 【免征增值稅的項目】下列項目免征增值稅：

(一)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品；

(二)避孕藥品和用具；

(三)古舊圖書；

(四)直接用于科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、設虛李備；

(五)外國政府、國際組織無償援助的進口蠢凳物資和設備；

(六)由殘疾人的組織直接進口供殘疾人專用的物品；

(七)銷售的自己使用過的物品。

除前款規(guī)定外，增值稅的免稅、減稅項目由國務院規(guī)定。任何地區(qū)、部門均不得規(guī)定免稅、減稅項目。

關(guān)于增值稅怎么交和小規(guī)模增值稅怎么交的介紹到此就結(jié)束了，不知道你從中找到你需要的信息了嗎 ？如果你還想了解更多這方面的信息，記得收藏關(guān)注本站。

推薦閱讀：