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銀行對(duì)賬單是企業(yè)的還是銀行的(銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬區(qū)別)

日期:2023-04-18 17:29:16      點(diǎn)擊:

銀行對(duì)賬單是企業(yè)的還是銀行的?

銀行對(duì)賬單是銀行出具的,供企業(yè)對(duì)賬使用,可以查看往來(lái)款項(xiàng)結(jié)余等,銀行對(duì)賬單是銀行和企業(yè)核對(duì)賬戶的聯(lián)系單,也是證實(shí)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)的記錄,也可以作為企業(yè)資金流動(dòng)的依據(jù),認(rèn)定企業(yè)某一時(shí)段的資金規(guī)模。既然是銀行對(duì)賬單,銀行肯定是從自身角度看的,所以企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收入支出方向剛好和銀行是相反的。比如企業(yè)在銀行賬戶中有存款,企業(yè)有權(quán)隨時(shí)從銀行取錢,對(duì)企業(yè)來(lái)講是一項(xiàng)資產(chǎn);但對(duì)銀行來(lái)說(shuō)相當(dāng)于是欠企業(yè)的錢,因此對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是一項(xiàng)負(fù)債。如果企業(yè)收到銀行對(duì)賬單上顯示余額在貸方,意味著企業(yè)在銀行賬戶中有存款,相反如果余額在借方,意味著企業(yè)在銀行賬戶中有負(fù)債。

銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬區(qū)別:

銀行對(duì)賬單的記錄是現(xiàn)金日記賬的“鏡像”,借方和貸方是相反的 。

下面我們就來(lái)看看不同的銀行對(duì)賬單,是如何展現(xiàn)的:

銀行賬單,用借方表示用戶的“取款/支出”,貸方表示“存款/收入”。

最后來(lái)看看銀行賬單,以農(nóng)業(yè)銀行為例:

農(nóng)業(yè)銀行的銀行賬單以“交易金額”的“+/—”表示收支,直白易理解。且通過(guò)“摘要/附言”對(duì)“收支”也做出了解釋說(shuō)明。余額方向?yàn)?ldquo;正”即表示銀行賬戶中的存款,“負(fù)”則表示透支。當(dāng)然銀行對(duì)于透支額度也是有限度的,根據(jù)客戶信用和償債能力給出的透支額也會(huì)有所不同。

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