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營運資本是什么意思

日期：2023-04-18 17:11:31    　　點擊：

營運資本是什么意思?營運資本，是企業(yè)的經(jīng)營性流動資產(chǎn)與經(jīng)營性流動負債的差。經(jīng)營性流動資產(chǎn)，主要的組成部分是應收賬款、存貨、預付賬款、現(xiàn)金，這些資產(chǎn)都是占用現(xiàn)金的。經(jīng)營性流動負債主要組成部分是應付賬款，這個負債，是供應商提供的“無息貸款”。

流動資產(chǎn)都包含什么呢?

流動負債都包含什么呢?

其實我們說營運資金，說得最多的主要是以下這三項:應收賬款、應付賬款、存貨;

這也是評價一個企業(yè)的資金效率，也就是常說的，資金的周轉(zhuǎn)率：

資金的周轉(zhuǎn)率=應收周轉(zhuǎn)天數(shù)+存貨的周轉(zhuǎn)天數(shù)-應付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)

從公式來看：

要想資金周轉(zhuǎn)快

最好是用上游的貨，下游客戶都不欠款，或者客戶提前轉(zhuǎn)款，

但，這是理想的狀態(tài)，現(xiàn)實往往是上游要先打款，下游要賒賬，企業(yè)中間要墊錢;

舉個例子看一下，資金周轉(zhuǎn)效率快慢對企業(yè)的影響

比如一個企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為20天，一個月現(xiàn)金能周轉(zhuǎn)1.5圈 一年現(xiàn)金能轉(zhuǎn)18圈

但如果資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為15天，一個月現(xiàn)金周轉(zhuǎn)2圈，一年現(xiàn)金能轉(zhuǎn)24圈，

同樣的銷售規(guī)模，一定是現(xiàn)金周轉(zhuǎn)快的企業(yè)的營運能力強

因此，企業(yè)要想提高營運資金的效率，

提高應收周轉(zhuǎn)率+存款的周轉(zhuǎn)率+延長應付的周轉(zhuǎn)率

那如何提高周轉(zhuǎn)率呢?

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